查看原文
其他

税务律师的必读书目|推荐

2018-03-10 华税学院 华税


关于我们

【华税】中国第一家专业化税法律师事务所,5A级税务师事务所集团,成立于2006年,总部位于北京,专注于税务争议解决、税务稽查应对、税务规划、税务风险管理等领域的专业服务。

【网址】www.huashui.com


◎ 华税学院     作者

当前,国家正在落实税收法定原则,全面推进依法治国,税务法律服务的市场需求不断扩大,成为备受关注的“新蓝海”,相比较传统律师、税务师、注册会计师等,税务律师具备税收相关法律和财务知识复合专业背景,更加善于解决复杂税务问题,正逐渐成为我国高端税务服务市场的主流专业力量!据统计,在美国注册的120余万律师群体中,大约有15-20万人直接或间接从事涉税法律服务,其中在其顶级综合律师事务所中,大约有5%为专业税务律师。同时,美国税务律师社会参与度非常高,广泛参与税收立法、司法等活动,积极维护纳税人合法权益和社会的公平正义。

与美国已经发展成熟的税务律师相比,我国的税务律师还处于起步阶段,但是目前发展迅速,已经有越来越多的律师、税务师、会计师投身税务律师行业大军。

一、税务律师应有的知识构成

如何成为一名专业的税务律师,应该具备什么样的知识构成,应该阅读哪些书目呢?其实,任何一个专业领域,需要的知识都是呈现“金字塔”状的,税务律师也不例外: 

1、基础类知识。比如:法理学、税法原理、行政法和行政诉讼法、税收征管法、合同法、刑法、民商法、经济法、会计学原理、财务管理基础等。

2、专业类知识。比如:企业所得税、增值税、个人所得税等核心税种法律、法规解读;相关行业核心税收法规文件解读;行政法、会计核算、财务管理、公司法等深度解读。

3、实务类知识(技能)。比如:税务律师税务争议案例;并购重组税务管理实务;房地产企业税务风险管理和税务筹划实务;高科技企业税务风险管理实务等。

二、专业税务律师的推荐核心书目

有了大方向之后,然后就是“多读书、读好书”,对于基础类、专业类的知识,可以选择的范围和书籍较多,建议购买法律出版社、中国税务出版社、北京大学出版社等权威出版社出版的书籍,实务类书籍要选择有丰富实务经验的专业机构出版的专业著作。

(一)专业基础类书目

  • 《税收债法论》,施正文著,中国政法大学出版社2008年版

  • 《财税法学》(第二版),刘剑文主编,高等教育出版社2012年版

  • 《税法原理》(第七版),张守文著,北京大学出版社2016年版

  • 《税法总论》,杨小强著,湖南人民出版社2002年版

  • 《美国联邦公司税法律制度研究》,姜浩著,中国政法大学出版社2009年版

  • 《美国联邦公司并购税收制度研究》,林德木著,科学出版社2009年

  • 《国际税法学》,廖益新主编,高等教育出版社2008年版

  • 《比较所得税法——结构性分析》(第三版),[美]休·奥尔特、[加]布赖恩·阿诺德,丁一、崔威译,北京大学出版社2013年版

  • 《美国国际税收:案例及资料》,[美]鲁文·S·安永南著,朱晓辉等译,中国税务出版社2009年版

  • 《日本税法》,(日)金子宏著,战宪斌等译,法律出版社2004年版

  • 《税法学原论》,(日)北野弘久著,陈刚等译,中国检察出版社2001年版

  • 《税法的起草与设计》(第一卷、第二卷),V. 图若尼主编,国家税务总局政策法规司译,中国税务出版社2004年版

  • 《欧盟税法导论》,朱洪仁著,中国税务出版社2004年版

  • 《税法总论》(第七版),陈清秀著,台湾元照出版公司2012年版

  • 《财政学》(第九版),陈共主编,中国人民大学出版社2017年版;

  • 《税务筹划》(第四版),盖地主编,高等教育出版社2011年版

  • 《税收筹划——以中国内地与港澳税法为中心》,杨小强著,北京大学出版社2008年版

  • 北京大学出版社税法学研究文库丛书。目前已出版的有:《税法基础理论研究》、《WTO体制下的中国税收法治》、《转让定价法律问题研究》、《税务诉讼中的举证责任》、《转让定价法律问题研究》、《出口退税法律问题研究》、《税捐正义》、《行政程序与纳税人基本权》、《税法基本问题(财政宪法篇)》、《所得税与宪法》、《纳税人权利之保护》、扣缴义务问题研析》、《税务代理与纳税人权利》、《论公共财政与宪政国家》、《民主视野下的财政法治》、《国际技术转让所得课税法律问题》等 

(二)税法实务类书目

  • 《中国税务律师实务》(第三版),法律出版社2017年出版,刘天永主编

  • 《中国税法疑难案件解决实务》(第二版),法律出版社2016年出版,刘天永主编

  • 《中国税务律师评论》(1-4卷),中国税务出版社出版,刘天永主编

  • 《中华全国律师协会律师业务操作指引(第三卷)》(北京大学出版社2016年出版)“律师从事税法服务业务操作指引”

  • 《税收与企业战略:筹划方法》(第2版),[美]迈伦·斯科尔斯等著,张雁翎主译,中国财政经济出版社2004年版

  • 《高级税收筹划》(第4版),[美]萨莉·琼期等著,梁云凤译,人民邮电出版

(三)网站

华税学院:http://edu.huashui.com/

当然成为一名优秀的专业税务律师,还需要在实际涉税法律服务中不断历练自己,提升自我,这是一部更大的书目!

优惠大放送:2018年3月6日-4月30日,华税学院试运营期间,所有课程在现有定价基础上一律8折优惠。

学院首批上线的50门课程、234个专题均为近2年来最新实战案例,后续课程持续更新中。同时,课程经过华税律师的精心加工编排,大大提升了学习体验感受,让学习更轻松!

推荐课程1:税务培养系列(基础班)

课程定位:核心政策解读 + 基础业务实操

课程内容:18门基础课,94个专题,包括:税制改革热点(2门)、核心税种立法原理与政策解析(3门)、税务争议代理程序和基础(1门)、虚开增值税疑难案例解析(1)、税务稽查应对服务(1门)、税务筹划原理和实务(2门)、并购重组税务(3门)、合同涉税条款实务分析(1门)、个人所得税热点问题实务(1门)、国际税原理和实务(3门),每门课2.5-3小时,每个专题20-30分钟

课程价格:¥1800元/1年;一年内无限次在线学,视频+实时课件

限时优惠价:¥1440


推荐课程2:税务培养系列(中级班)

课程定位:典型业务实操 + 热点问题解析

课程内容:17门提升课,51个专题,包括:行业发展(1门)、税务争议代理程序与实务(3门)、增值税争议案件实务(2门)、所得税争议案件实务(3门)、高科技企业税务筹划实务(4门)、CRS税务筹划实务(1门)、律所税务筹划与风险管理(1门)、非居民税收与实务(2门),每门课2.5-3小时,每个专题20-30分钟

课程价格:¥2800元/1年;一年内无限次在线学,视频+实时课件

限时优惠价:¥2240


推荐课程3:税务培养系列(高级班)

课程定位:疑难案例实操 + 前沿业务创新 

课程内容:15门精华课,89个专题,包括:行业发展和业务拓展(3门)、重大税务争议案例代理律师解读(4门)、最新税务稽查案例解析(1门)、合同税法实务(1门)、公司架构税务筹划实务(1门)、中国企业“走出去”税务筹划实务(3门)、税收协定和国际税务筹划实务(2门),每门课2.5-3小时,每个专题20-30分钟

课程价格:¥4800元/1年;一年内无限次在线学,视频+实时课件

限时优惠价:¥3840

更多课程请登录华税学院

点击左下角“阅读原文”进入学院,或登录学院网址:http://edu.huashui.com/


关注“华税学院”微信公众号


点击进入华税学院

您可能也对以下帖子感兴趣

文章有问题?点此查看未经处理的缓存