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【税法大全】退税减税降费政策操作指南（指南+文件+解读超链接版）

德新税悟
2024-08-28
一、指南
退税减税降费政策操作指南（一）——2022年增值税期末留抵退税政策
退税减税降费政策操作指南（二）——小规模纳税人适用３％征收率销售收入免征增值税政策
退税减税降费政策操作指南（三）——中小微企业设备器具所得税税前扣除政策
退税减税降费政策操作指南（四）——小型微利企业再减半征收企业所得税政策
退税减税降费政策操作指南（五）——3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除政策
退税减税降费政策操作指南（六）——小微企业“六税两费”减免政策
退税减税降费政策操作指南（七）——制造业中小微企业延续实施缓缴税费政策
退税减税降费政策操作指南（八）——科技型中小企业研发费用加计扣除政策
退税减税降费政策操作指南（九）——航空和铁路运输企业暂停预缴增值税政策
退税减税降费政策操作指南（十）——公共交通运输服务收入免征增值税政策
退税减税降费政策操作指南（十一）——快递收派服务收入免征增值税政策
退税减税降费政策操作指南（十二）——特困行业阶段性缓缴企业社会保险费政策
二、政策文件
《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（2022年第14号）
《财政部 税务总局关于进一步加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》（2022年第17号）
《财政部 税务总局关于进一步持续加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》（2022年第19号）
【政策速递】财政部 税务总局关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公告（财政部 税务总局公告2022年第21号）
《国家税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》（2022年第4号）
《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》（2019年第20号）
【附解读】国家税务总局关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围有关征管事项的公告（国家税务总局公告2022年第11号）
《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（2022年第15号）
《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》（2022年第6号）
《财政部 税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》（2022年第12号）；
《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》（2018年第46号）；
《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（2018年第23号）；
《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）；
《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（2022年第5号）；
《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（2021年第8号）；
《国务院关于设立3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除的通知》（国发〔2022〕8号）；
《国家税务总局关于修订发布〈个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）〉的公告》（2022年第7号）。
《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号）；
《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（2022年第3号）
《国家税务总局 财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费有关事项的公告》（2021年第30号）
《国家税务总局 财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（2022年第2号）
《国家税务总局关于企业预缴申报享受研发费用加计扣除优惠政策有关事项的公告》（2022年第10号）；
《财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（2022年第16号）；
《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2021年第13号）；
《财政部 税务总局 科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64号）；
《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）；
《科技部 国家税务总局关于做好科技型中小企业评价工作有关事项的通知》（国科发火〔2018〕11号）；
《科技部 财政部 国家税务总局关于印发《科技型中小企业评价办法》的通知》（国科发政〔2017〕115号）；
《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（2018年第23号）；
《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（2017年第40号）；
《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（2015年第97号）
《财政部 税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（2022年第11号）
《财政部 税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（2022年第11号）
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）
《财政部 税务总局关于快递收派服务免征增值税政策的公告》（2022年第18号）
《人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（人社部发〔2022〕23号）
《人力资源社会保障部办公厅 国家税务总局办公厅关于特困行业阶段性实施缓缴企业社会保险费政策的通知》（人社厅发〔2022〕16号）

三、政策解读
【税务讲堂】总局财行司：小微企业“六税两费”减免政策解读
【税务讲堂】总局征科司：制造业中小微企业缓缴税费政策解读
【税务讲堂】总局所得税司：中小微企业购置设备器具按一定比例一次性税前扣除政策解读
【税务讲堂】总局货劳司：小规模纳税人免征增值税政策解读
【税务讲堂】总局货劳司：2022年增值税留抵退税新政解读
【税务讲堂】总局货劳司：2022年服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策解读
【税务讲堂】总局社保费司：特困行业阶段性缓缴企业社保费政策解读

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