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【以案说法】又是木材加工企业!一起特大虚开增值税专用发票案,为招收专业作案团队专门开设过偷税骗税犯罪讲坛

德新税悟
2024-08-28

转自沂源县公安局:价税7.48亿!沂源警方破获特大虚开增值税专用发票案




异地注册、虚假经营、暴力虚开

空买、空卖、打款闭环回流

黑中介牟取暴利、铤而走险、助纣为虐

犯罪分子专门瞄准涉农领域作案

一窝窝涉税“蛀虫”

终被揪出落网

近期,沂源县公安局经侦大队经缜密侦查、雷霆出击,成功侦破一起特大虚开增值税专用发票案。该案涉及山东、北京、浙江、江苏、湖北等22个省、直辖市的834余家受票公司,涉案增值税专用发票7600余份,涉案价税合计7.48亿元,税额8600万元,抓获犯罪嫌疑人39名,一举端掉3家代帐公司、2家黑中介,彻底摧毁了一个暴力虚开骗税的犯罪网络,拔除了社会毒瘤,系迄今我县公安机关破获的涉案价值最大的虚开增值税专用发票案,为我县挽回1000余万元重大税收损失



2022年11月份

沂源县公安局接到县税务局推送线索

某木材加工厂涉嫌虚开发票犯罪

接线索后

县局立即组织经侦大队民警进行初查

同时依托公安+联动执法机制

组织召开警税、警银工作联席会

对案情进行综合研判会商


△询问某集团财务人员 


经大量缜密侦查

专案组在短时间内

发现该木材加工厂经营异常

存在集中注册、虚假经营

暴力虚开等一系列犯罪特征

有虚开增值税专用发票的重大犯罪嫌疑

专案组通过对海量

涉案票据流、资金流

货物流、信息流

人员关系等数据信息进行研判

逐步摸清了涉案企业、犯罪团伙的组织架构

和犯罪模式及关键证据

案件经过


经查,自2021年11月以来,以临沂市费县籍人董某为首的犯罪团伙,相继窜至我县鲁村镇、大张庄镇等多地,利用家人或同村村民等他人身份信息,采取租赁场地虚假经营等隐蔽手段,集中注册十余家木材加工企业。然后通过代帐公司及黑中介发布开票信息,面向全国21个省、直辖市的下游公司暴力虚开增值税发票,并按虚开增值税专用发票价税合计金额3.8%收取费用获取暴利



查明案情后,专案组民警趁夜色长途奔袭东营市广饶县,黎明时分果断出击,一举将该案主要犯罪嫌疑人董某等人抓获。据嫌疑人交代,该犯罪集团中的同伙既是同乡,又互为师徒,熟悉各类财会知识和开票环节。期间,为招收专业作案团队,策划实施产业链式的虚开犯罪,他们还曾专门在原户籍地开设过偷税骗税犯罪讲坛。



经对案件进一步深挖和多维研判,专案组民警乘胜追击,又先后端掉了涉案的3家代帐公司、2家“黑中介”,全市率先在今年全省部署开展打击涉税违法“黑中介”专项行动中取得战果,并对案件中暴露出的涉嫌洗钱、掩饰隐瞒犯罪所得、侵犯公民个人信息等关联犯罪,逐一进行了彻底铲除。至此,本案实现了从源头到开票公司、开票公司到代帐公司、代帐公司到黑中介、黑中介到下游受票公司,从单一犯罪类型到涉及所有犯罪种类的全链条、全覆盖打击。

案件成功侦破后,专案高度重视追赃挽损,截至目前已为国家挽回税收损失1000余万元。

德新税悟简评:农产品加工业,一头连着农业生产,一头连着下游工业制品等行业,采购的农产品可以享受免税政策,又可以通过开具收购发票等手段虚增收购数量金额,从而达到虚增进项税额进而产生向下游虚开专票的获利空间,因此,不少虚开犯罪分子就盯上了这个行业。近年来,农产品加工业,特别是木材加工行业多次曝出虚开专票大案,本文转载的就是一个典型的例子。

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