微信推送规则变更，不想错过好文推送的朋友们，请点击顶部蓝字“二哥税税念”进入公众号主页，点击右上角“…”，将二哥税税念设为星标⭐️。资料下载链接：各行业会计分录，全了！实用！18个税种应纳税额计算模板（全自动生成）.xls现金流量表编制模板.xls下载（自动生成）有税务问题，怎么在二哥的公众号搜索答案？1之前写文章说数电发票不需要盖发票专用章，总会有人留言问二哥这个依据在哪里？说是按照发票管理办法，发票应该一次性如实开具并加盖发票专用章。说实话，当时确实没有明确的规定，相反，发票管理办法反而有规定发票都需要加盖发票专用章。实际上，数电发票不盖章这个确实也只是税务执行的口径。而依据上还是有瑕疵，但是随着发票管理办法的修订，这个依据问题就得到了解决，发票管理办法第二十二条改为第二十一条，第一款修改为：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，开具纸质发票应当加盖发票专用章。这里重点是明确开具纸质发票应加盖发票专用章，而电子发票也就并未强制要求你再加盖发票专用章。2虽然发票管理办法明确只有开具纸质发票必须应加盖发票专用章，电子发票盖章并非强制，但是实操中，哪些电子发票需要盖章，哪些不用，我们一般还是按照下面这种归类来执行。如果你收到的发票按上图所示有差异，那就需要特别关注了。1、数电发票和增值税电子专用发票肯定是不应该有章的，如果你收到有盖章的，那自然是画蛇添足。比如像这张增值税电子专用发票，销售方打印出来盖了章，实属画蛇添足，当然这个可能是购买方要求的，我只能说购买方的财务，多多学习一下。2、增值税电子普通发票有些有章，有些不应该有章，很多人觉得不好区分，其实也很好区分的。需要盖章的右下角有销售方（章）的字样。你取得增值税电子普通发票就看这个地方，这个地方属于上述情况的，需要盖章，如下图不需要盖章的右下角无销售方（章）的字样比如下面这张发票，如果你再打印出来盖个章，也是画蛇添足。所以，对于增值税电子普通发票，你取得后判断是否需要盖章，主要就是看这个地方的细微区别就行了。3、通行费电子普通发票是需要盖章的。4、其他的各省通过非增值税发票系统开具的普通电子发票，还是需要盖章的。区块链电子发票：广东通用机打发票（电子）：浙江通用（电子）发票：总之，如果是电子发票，如果发票右下角有销售方（章）的字眼，咱就给盖一个，就按这个标准弄就行了。持续关注二哥就对了！写了8年公众号，除了文章分享税务实操知识，公众号留言解答大家税务疑问外。二哥也经常还会给大家推荐一些实用课程和好物，如果觉得二哥的文章有帮助，二哥的推荐大家刚好又需要的话可以支持二哥一下哈。点击下面小程序进二哥生活馆选择需要的产品：

微信推送规则变更，不想错过好文推送的朋友们，请点击顶部蓝字“二哥税税念”进入公众号主页，点击右上角“…”，将二哥税税念设为星标⭐️。资料下载链接：各行业会计分录，全了！实用！18个税种应纳税额计算模板（全自动生成）.xls现金流量表编制模板.xls下载（自动生成）有税务问题，怎么在二哥的公众号搜索答案？Part.1你有没有这样的经历，一个合同100万，结果你的发票最高开票限额是10万，然后你要开10张发票，更烦恼的是，这个100万的发票就是一台设备，然后你10张发票的数量，每张都不知道怎么填，最终和客户商量了，每张数量填写的0.1，但是单价又不对，没办法，顾头不顾尾。这种事情我相信在日常工作中有不少。但是现在全电发票就不存这种困惑了。税务机关对试点纳税人开票实行开具金额总额度管理。开具金额总额度，是指一个自然月内，试点纳税人发票开具总金额（不含增值税）的上限额度，全电发票没有发票份数和单张开票限额的规定。也就是说，只要你没超过税务局给你定的开票总额度，你一张发票想开多少开多少，想开多大开多大。比如你开票总额度是2亿，你卖了一台1亿的大型设备，你可以直接开1亿一张的发票。当然，前提是真实开票，别乱开。Part.2

2016年开始算，二哥写了7年公众号了。其实你们很多日常税务实操问题，我基本都写过，不过这些文章都隐藏在二哥税税念历史推文中，不去找很难发现。如果你有实操问题，记住先搜索找答案，自主学习效果更佳。点左下角阅读原文，进入搜索界面，输入关键字找答案。什么是关键字？比如：“小规模”、“小微企业”、“私车公用”、“发票种类”、“汇算清缴”、“个税”等等。如果找不到，就多试几个关键字或者缩小搜索范围、减少搜索字段，你还可以按标题、按内容分类的搜索相关文章，如果都试过了，还是找不到，去二哥当天的推文后留言提问吧，每个你的留言，二哥都会尽量回复。下面这些资料有需要的也可以登录下载。资料下载链接：各行业会计分录，全了！实用！18个税种应纳税额计算模板（全自动生成）.xls现金流量表编制模板.xls下载（自动生成）点击“阅读全文”，搜一搜吧

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微信推送规则变更，不想错过好文推送的朋友们，请点击顶部蓝字“二哥税税念”进入公众号主页，点击右上角“…”，将二哥税税念设为星标⭐️。Part.1纸电票项目有8行的限制，数电票取消了该限制，因而废除了纸电票清单开票模式。如果你开一张增值税专用发票最多可以开多少行？没错，是8行。也就是超过8行，你就需要换张发票，当然，你也可以使用清单开票，也就是说发票开出来后只显示一个总数，具体后附个清单。对于汇总开票，《国家税务总局关于修订的通知》【国税发〔2006〕156号】第十二条明确规定

微信推送规则变更，不想错过好文推送的朋友们，请点击顶部蓝字“二哥税税念”进入公众号主页，点击右上角“…”，将二哥税税念设为星标⭐️。最近二哥写了几篇红冲发票的文章。1、上了数电平台，税控专票不会红冲了2、没注销税控盘，别想用数电票红冲税控票3、数电发票只能全额红冲，不能部分红冲？4、开票不录清单，红冲遇到问题5、对不起！数电平台撤销不了你的红字信息表6、双系统下，一张已抵税控专票的红冲之路文章写出来后发现大家问题还很多，现在很多省份都上了数电平台，有些企业也注销了税控盘，对于以前税控盘开具的普通发票的红冲的问题就有多种情况。其实总结来说就是这样的，当开票方纳税人仍使用增值税发票管理系统开具发票时，应按原税控红冲流程开具红字税控发票，直接在税控系统红冲即可。当开票方纳税人已不再使用增值税发票管理系统、仅使用电子发票服务平台开具发票时，可参照蓝字数电票红冲流程发起《红字信息确认单》并开具红字数电票，开的是红字确认表！那么具体又分为几种情况。情况1如果双方都是使用税控系统，这种情况就是销售方还在使用税控系统，那红冲普通发票就很简单，按原来税控流程进行。流程就是：销售方可以直接在税控系统开具红字发票。情况2销售方上了数电平台，同时注销了税控，购买方没有注销税控，这种情况就是销售方没有使用税控系统，就要参照数电发票流程。这种情况下，销售方需要在电子税务局发票服务平台申请红字确认表（注意是红字确认表，不是红字信息表），用数电票红冲税控专票。情况3销售方上了数电平台，同时注销了税控，购买方也上了数电平台。这种情况就是销售方没有使用税控系统，也要参照数电发票流程。这种情况下，销售方在发票服务平台申请红字确认表然后开具红字，假如普通发票是已经做了勾选入账，那么销售方或者购买方都可以在发票服务平台申请红字确认表，然后对方进行确认后，销售方开数电发票红冲。情况4销售方没有注销税控，购买方上了数电平台这种情况下，销售方通过税控开具红字发票就行了，购买方如果在数电平台申请，会提醒你选择的是增值税管理新系统（税控系统）开具的发票，无需申请信息表，但是需要去增值税管理新系统（税控系统）开具红字发票。所以，你还不知道怎么开吗？你的情况肯定是上面情况的一种，不是的话给二哥留言哦。税收优惠表格资料下载下载方式：点下面二哥税税念名片进入关注后发消息：2023税收优惠二哥一般纳税人申报系列文章：1、增值税申报第一弹！一般纳税人申报表附表一，简易计税！2、增值税申报第二弹！一般纳税人申报表附表一，免税申报！3、增值税申报第三弹！一般纳税人申报表附表一，不征税发票申报4、增值税申报第四弹！一般纳税人申报表附表一，即征即退申报5、增值税申报第五弹！一般纳税人附表一，差额计税申报6、增值税申报第六弹！一般纳税人申报表附表一，未开具发票申报7、增值税申报第七弹！一般纳税人申报表附表一，13%开成6%怎么申报？8、增值税申报第八弹！一般纳税人申报附表一，6%税率栏呈灰色，无法填写应该如何处理？9、增值税申报第九弹！一般纳税人附表一，开了小规模期间1%的发票，怎么报？10、增值税申报第十弹！一般纳税人附表一，外贸企业出口退税申报11、增值税申报十一弹！一般纳税人附表一，生产企业出口退税申报12、增值税申报十二弹！一般纳税人附表一，开了数电发票填哪里？13、增值税申报十三弹！一般纳税人附表二，取得数电发票抵扣填哪里？14、增值税申报十四弹！一般纳税人附表二，前期认证相符且本期申报抵扣15、增值税申报十五弹！一般纳税人附表二，进口增值税专用缴款书申报16、增值税申报十六弹！一般纳税人申报表附表二，农产品抵扣栏次17、增值税申报十七弹！一般纳税人附表二，这两张专票千万别勾选抵扣18、增值税申报十八弹！一般纳税人附表二，8b栏填写那些？19、增值税申报十九弹！一般纳税人附表二，进项税合计为什么不含9、10栏20、增值税申报二十弹！一般纳税人申报表附表二，不抵扣勾选填不填？21、增值税申报二十一弹！一般纳税人附表二，这四种可以抵扣的普通发怎么填？22、增值税申报二十二弹！一般纳税人附表二，通行费抵扣涉及这些栏次23、增值税申报二十三弹！一般纳税人申报表附表二，农产品抵扣涉及栏次24、增值税申报二十四弹！一般纳税人附表二，“待抵扣进项税额”栏次的填写25、增值税申报二十五弹！一般纳税人申报表附表二，外贸企业进项税额抵扣证明？26、增值税申报二十六弹！一般纳税人附表二，进项税转出的各种情况填写27、增值税申报二十七弹！一般纳税人申报表附表三，你真的不用填写！28、增值税申报二十八弹！一般纳税人申报表附表四，掌握这三个案例29、增值税申报二十九弹！申报表税额和税控盘税额差一分钱，这样调整30、增值税申报三十弹！增值税申报时提示“未获取到进项信息”？31、增值税申报三十一弹！一般纳税人申报表附表五，掌握一些特殊政策32、增值税申报三十二弹！一般纳税人主表，期初未缴和期末未缴栏怎么填？33、增值税申报三十三弹！一般纳税人申报表主表，应纳税额减征额的三种填法34、增值税申报三十四弹！发票漏勾选，怎么退回去重新勾选？35、增值税申报三十五弹！加计抵减又出新政策！15%，10%，5%36、增值税申报三十六弹！航天信息服务费280元，可加计抵减10%吗？37、增值税申报三十七弹!

微信推送规则变更，不想错过好文推送的朋友们，请点击顶部蓝字“二哥税税念”进入公众号主页，点击右上角“…”，将二哥税税念设为星标⭐️。最近二哥写了几篇红冲发票的文章。1、上了数电平台，税控专票不会红冲了2、没注销税控盘，别想用数电票红冲税控票3、数电发票只能全额红冲，不能部分红冲？4、开票不录清单，红冲遇到问题5、对不起！数电平台撤销不了你的红字信息表文章写出来后发现大家问题还很多，现在很多省份都上了数电平台，有些企业也注销了税控盘，对于以前税控盘开具的专票红冲的问题就有多种情况。其实总结来说就是这样的，当开票方纳税人仍使用增值税发票管理系统开具发票时，应按原税控红冲流程开具红字税控发票，开的是红字信息表！当开票方纳税人已不再使用增值税发票管理系统、仅使用电子发票服务平台开具发票时，可参照蓝字数电票红冲流程发起《红字信息确认单》并开具红字数电票。开的是红字确认表！那么具体又分为几种情况。情况1如果双方都是使用税控系统，这种情况就是销售方还在使用税控系统，那红冲已经勾选抵扣的专票就很简单，按原来税控流程进行。流程就是：购买方在税控系统提交红字信息表，销售方在税控系统开具红字发票。情况2销售方上了数电平台，同时注销了税控，购买方没有注销税控，这种情况就是销售方没有使用税控系统，就要参照数电发票流程。这种情况下，销售方需要在电子税务局发票服务平台申请红字确认表（注意是红字确认表，不是红字信息表），购买方在增值税发票综合服务平台去确认后，销售方用数电票红冲税控专票。特别提醒，如果这个时候购买方去税控开的信息表，销售方是接收不到的，你开了你就自己撤销掉。情况3销售方上了数电平台，同时注销了税控，购买方也上了数电平台。这种情况就是销售方没有使用税控系统，也要参照数电发票流程。这种情况下，销售方或者购买方都可以在发票服务平台申请红字确认表，然后对方进行确认后，销售方开数电发票红冲。情况4销售方没有注销税控，购买方上了数电平台这种情况下，就应该由购买方在电子税务局发票服务平台申请红字信息表，红字信息表传递到销售方，销售方通过税控开具红字发票了注意，这个时候购买方开的信息表在发票服务平台无法撤销，要撤销只能去税局了。所以，总结一下，其实开具的是红字信息表还是红字确认表，取决于销售方是否注销税控，如果销售方不再使用税控系统，那么红冲税控发票流程就是参照数电发票流程，那开具的是红字确认表。红字确认表双方都可以发起，当然如果购买方没有上数电平台，其自然是无法发起，这个时候只能由销售方发起，购买方在增值税发票综合服务平台去确认。如果销售方还在使用税控，按自然是开具红字信息表，这个时候购买方如果上了数电平台，也是可以发起红字信息表的（但是信息表在数电平台无法撤销）。所以，你还不知道怎么开吗？你的情况肯定是上面情况的一种，不是的话给二哥留言哦。税收优惠表格资料下载下载方式：点下面二哥税税念名片进入关注后发消息：2023税收优惠二哥一般纳税人申报系列文章：1、增值税申报第一弹！一般纳税人申报表附表一，简易计税！2、增值税申报第二弹！一般纳税人申报表附表一，免税申报！3、增值税申报第三弹！一般纳税人申报表附表一，不征税发票申报4、增值税申报第四弹！一般纳税人申报表附表一，即征即退申报5、增值税申报第五弹！一般纳税人附表一，差额计税申报6、增值税申报第六弹！一般纳税人申报表附表一，未开具发票申报7、增值税申报第七弹！一般纳税人申报表附表一，13%开成6%怎么申报？8、增值税申报第八弹！一般纳税人申报附表一，6%税率栏呈灰色，无法填写应该如何处理？9、增值税申报第九弹！一般纳税人附表一，开了小规模期间1%的发票，怎么报？10、增值税申报第十弹！一般纳税人附表一，外贸企业出口退税申报11、增值税申报十一弹！一般纳税人附表一，生产企业出口退税申报12、增值税申报十二弹！一般纳税人附表一，开了数电发票填哪里？13、增值税申报十三弹！一般纳税人附表二，取得数电发票抵扣填哪里？14、增值税申报十四弹！一般纳税人附表二，前期认证相符且本期申报抵扣15、增值税申报十五弹！一般纳税人附表二，进口增值税专用缴款书申报16、增值税申报十六弹！一般纳税人申报表附表二，农产品抵扣栏次17、增值税申报十七弹！一般纳税人附表二，这两张专票千万别勾选抵扣18、增值税申报十八弹！一般纳税人附表二，8b栏填写那些？19、增值税申报十九弹！一般纳税人附表二，进项税合计为什么不含9、10栏20、增值税申报二十弹！一般纳税人申报表附表二，不抵扣勾选填不填？21、增值税申报二十一弹！一般纳税人附表二，这四种可以抵扣的普通发怎么填？22、增值税申报二十二弹！一般纳税人附表二，通行费抵扣涉及这些栏次23、增值税申报二十三弹！一般纳税人申报表附表二，农产品抵扣涉及栏次24、增值税申报二十四弹！一般纳税人附表二，“待抵扣进项税额”栏次的填写25、增值税申报二十五弹！一般纳税人申报表附表二，外贸企业进项税额抵扣证明？26、增值税申报二十六弹！一般纳税人附表二，进项税转出的各种情况填写27、增值税申报二十七弹！一般纳税人申报表附表三，你真的不用填写！28、增值税申报二十八弹！一般纳税人申报表附表四，掌握这三个案例29、增值税申报二十九弹！申报表税额和税控盘税额差一分钱，这样调整30、增值税申报三十弹！增值税申报时提示“未获取到进项信息”？31、增值税申报三十一弹！一般纳税人申报表附表五，掌握一些特殊政策32、增值税申报三十二弹！一般纳税人主表，期初未缴和期末未缴栏怎么填？33、增值税申报三十三弹！一般纳税人申报表主表，应纳税额减征额的三种填法34、增值税申报三十四弹！发票漏勾选，怎么退回去重新勾选？35、增值税申报三十五弹！加计抵减又出新政策！15%，10%，5%36、增值税申报三十六弹！航天信息服务费280元，可加计抵减10%吗？37、增值税申报三十七弹!

微信推送规则变更，不想错过好文推送的朋友们，请点击顶部蓝字“二哥税税念”进入公众号主页，点击右上角“…”，将二哥税税念设为星标⭐️。红字信息表和红字确认单你分的清楚吗？红字信息表大家可能比较熟悉，因为以前我们都是税控系统，税控系统开红字涉及到的是红字信息表，长什么样子呢？就是下面这个样子。红字发票确认单长什么样？下面这样，如图：很多人可能还分不清这两种的区别。简单的说就是，红字信息表是针对税控发票使用的，红字确认单是针对数电发票使用的。红字发票信息表，只能通过税控开票系统开具红字发票，相对应的使用、撤销、处理都在税控系统。也就是说，你开的红字信息表只能在税控系统使用开具红字，撤销也只能在税控系统撤销，你在电子发票服务平台是无法使用和撤销的。红字信息表在税控系统撤销流程如下百旺版第一步：在开票软件中，点击【发票管理】--【红字发票管理】--【增值税专票红字信息表查询】。操作如下图：第二步：在【红字信息表修改查询导出】界面中，选择对应的日期范围后，点击【查询】按钮。操作如下图：第三步：可在下面列表中点击选择相应的红字信息表编号，点击上方的【撤销】按钮；或者先点击撤销按钮，再输入需要撤销的信息表信号，点击【撤销】按钮也可以。操作如下图：第四步：提示“是否撤销当前信息表？信息表编号：XXX”；检查信息表编号，确认无误后，点击【确定】按钮。操作如下图：第五步：提示“信息表撤销成功”；点击【确定】按钮。操作如下图：航天版第一步：登录开票软件，进【发票管理】--【红字发票管理】模块，点击【红字增值税专用发票信息表查询导出】菜单项。操作如下图：第二步：在信息表下拉列表中选择需要撤销的信息表，点【撤销】按钮，系统弹出是否撤销确认窗口。操作如下图：第三步：点击【确认】按钮，提示红字信息表撤销成功。操作如下图：但是如果你通过电子发票服务平台开具了信息表，你是没有办法在电子发票服务平台撤销的。什么情况下需要在电子发票服务平台开具信息表呢？如果销售方没有注销了税控设备，现在要红冲以前的已勾选抵扣的税控发票，购买方为试点纳税人时，购买方可通过电子发票服务平台填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。而这个时候购买方在电子发票服务平台开了信息表，是没法在电子发票服务平台撤销的。同样，红字信息确认单，也只能通过电票平台开具红字发票，相对应的使用、撤销、确认等操作都在电票平台，和税控系统是不相通的，没法在税控系统使用。如果撤销已开具的红字确认表呢？1、在“发起红字申请页面”页面，选择确认状态为“待确认”，即购方录入待销方确认状态，点击“查询”，根据条件查询出数据：2、在需要撤销的数据最后一项，点击“撤销”，提示“撤销成功”：税收优惠表格资料下载下载方式：点下面二哥税税念名片进入关注后发消息：2023税收优惠二哥一般纳税人申报系列文章：1、增值税申报第一弹！一般纳税人申报表附表一，简易计税！2、增值税申报第二弹！一般纳税人申报表附表一，免税申报！3、增值税申报第三弹！一般纳税人申报表附表一，不征税发票申报4、增值税申报第四弹！一般纳税人申报表附表一，即征即退申报5、增值税申报第五弹！一般纳税人附表一，差额计税申报6、增值税申报第六弹！一般纳税人申报表附表一，未开具发票申报7、增值税申报第七弹！一般纳税人申报表附表一，13%开成6%怎么申报？8、增值税申报第八弹！一般纳税人申报附表一，6%税率栏呈灰色，无法填写应该如何处理？9、增值税申报第九弹！一般纳税人附表一，开了小规模期间1%的发票，怎么报？10、增值税申报第十弹！一般纳税人附表一，外贸企业出口退税申报11、增值税申报十一弹！一般纳税人附表一，生产企业出口退税申报12、增值税申报十二弹！一般纳税人附表一，开了数电发票填哪里？13、增值税申报十三弹！一般纳税人附表二，取得数电发票抵扣填哪里？14、增值税申报十四弹！一般纳税人附表二，前期认证相符且本期申报抵扣15、增值税申报十五弹！一般纳税人附表二，进口增值税专用缴款书申报16、增值税申报十六弹！一般纳税人申报表附表二，农产品抵扣栏次17、增值税申报十七弹！一般纳税人附表二，这两张专票千万别勾选抵扣18、增值税申报十八弹！一般纳税人附表二，8b栏填写那些？19、增值税申报十九弹！一般纳税人附表二，进项税合计为什么不含9、10栏20、增值税申报二十弹！一般纳税人申报表附表二，不抵扣勾选填不填？21、增值税申报二十一弹！一般纳税人附表二，这四种可以抵扣的普通发怎么填？22、增值税申报二十二弹！一般纳税人附表二，通行费抵扣涉及这些栏次23、增值税申报二十三弹！一般纳税人申报表附表二，农产品抵扣涉及栏次24、增值税申报二十四弹！一般纳税人附表二，“待抵扣进项税额”栏次的填写25、增值税申报二十五弹！一般纳税人申报表附表二，外贸企业进项税额抵扣证明？26、增值税申报二十六弹！一般纳税人附表二，进项税转出的各种情况填写27、增值税申报二十七弹！一般纳税人申报表附表三，你真的不用填写！28、增值税申报二十八弹！一般纳税人申报表附表四，掌握这三个案例29、增值税申报二十九弹！申报表税额和税控盘税额差一分钱，这样调整30、增值税申报三十弹！增值税申报时提示“未获取到进项信息”？31、增值税申报三十一弹！一般纳税人申报表附表五，掌握一些特殊政策32、增值税申报三十二弹！一般纳税人主表，期初未缴和期末未缴栏怎么填？33、增值税申报三十三弹！一般纳税人申报表主表，应纳税额减征额的三种填法34、增值税申报三十四弹！发票漏勾选，怎么退回去重新勾选？35、增值税申报三十五弹！加计抵减又出新政策！15%，10%，5%36、增值税申报三十六弹！航天信息服务费280元，可加计抵减10%吗？37、增值税申报三十七弹!

微信推送规则变更，不想错过好文推送的朋友们，请点击顶部蓝字“二哥税税念”进入公众号主页，点击右上角“…”，将二哥税税念设为星标⭐️。这两个读者的问题，二哥简单归纳一下。读者1的问题就是，税控盘注销，原税控发票没开清单，红冲发票时候无法选择明细的问题。就是税控盘开票时候本来超过了8行数据，应该以清单开票的方式开具，就是下面这样开。票面上是显示的详见发票清单，但是实际上背后是在系统录入了具体明细的。但是实际上他们没有这样开。所以系统就没有具体每行数据的明细记录，只有一个汇总记录。现在发生了折让或者退货需要开红字发票，系统选择不了明细。读者2的问题，税控盘已经注销，原税控发票开了清单，开红字可以选择明细，但是最终红字发票票面不显示具体数量和品名的问题，这个问题和第一个读者的问题是不一样的。对于读者1的问题，本身以前在税控系统，购买方已经抵扣，税控系统开红字信息表是可以自行输入，如图所示。但是，现在税控盘注销，在电子发票服务平台提交红字确认表，是让你选择明细确认红冲，你都没明细，自然是选择不到。那能不能红冲呢？我觉得应该也是可以的，你至少还是有一行汇总数据，你直接在汇总数据上修改金额红冲就行了。对于读者2的问题，在发票服务平台开红字信息表，你是可以选择到具体明细的。你需要点击详见对应正数发票及清单进入。然后再选择对应明细，如图所示：只是最后生成的信息表票面确实还是汇总信息这个我觉得不影响什么，直接开具红字就是了，实际上系统已经记录了你红冲的具体明细了。税收优惠表格资料下载下载方式：点下面二哥税税念名片进入关注后发消息：2023税收优惠二哥一般纳税人申报系列文章：1、增值税申报第一弹！一般纳税人申报表附表一，简易计税！2、增值税申报第二弹！一般纳税人申报表附表一，免税申报！3、增值税申报第三弹！一般纳税人申报表附表一，不征税发票申报4、增值税申报第四弹！一般纳税人申报表附表一，即征即退申报5、增值税申报第五弹！一般纳税人附表一，差额计税申报6、增值税申报第六弹！一般纳税人申报表附表一，未开具发票申报7、增值税申报第七弹！一般纳税人申报表附表一，13%开成6%怎么申报？8、增值税申报第八弹！一般纳税人申报附表一，6%税率栏呈灰色，无法填写应该如何处理？9、增值税申报第九弹！一般纳税人附表一，开了小规模期间1%的发票，怎么报？10、增值税申报第十弹！一般纳税人附表一，外贸企业出口退税申报11、增值税申报十一弹！一般纳税人附表一，生产企业出口退税申报12、增值税申报十二弹！一般纳税人附表一，开了数电发票填哪里？13、增值税申报十三弹！一般纳税人附表二，取得数电发票抵扣填哪里？14、增值税申报十四弹！一般纳税人附表二，前期认证相符且本期申报抵扣15、增值税申报十五弹！一般纳税人附表二，进口增值税专用缴款书申报16、增值税申报十六弹！一般纳税人申报表附表二，农产品抵扣栏次17、增值税申报十七弹！一般纳税人附表二，这两张专票千万别勾选抵扣18、增值税申报十八弹！一般纳税人附表二，8b栏填写那些？19、增值税申报十九弹！一般纳税人附表二，进项税合计为什么不含9、10栏20、增值税申报二十弹！一般纳税人申报表附表二，不抵扣勾选填不填？21、增值税申报二十一弹！一般纳税人附表二，这四种可以抵扣的普通发怎么填？22、增值税申报二十二弹！一般纳税人附表二，通行费抵扣涉及这些栏次23、增值税申报二十三弹！一般纳税人申报表附表二，农产品抵扣涉及栏次24、增值税申报二十四弹！一般纳税人附表二，“待抵扣进项税额”栏次的填写25、增值税申报二十五弹！一般纳税人申报表附表二，外贸企业进项税额抵扣证明？26、增值税申报二十六弹！一般纳税人附表二，进项税转出的各种情况填写27、增值税申报二十七弹！一般纳税人申报表附表三，你真的不用填写！28、增值税申报二十八弹！一般纳税人申报表附表四，掌握这三个案例29、增值税申报二十九弹！申报表税额和税控盘税额差一分钱，这样调整30、增值税申报三十弹！增值税申报时提示“未获取到进项信息”？31、增值税申报三十一弹！一般纳税人申报表附表五，掌握一些特殊政策32、增值税申报三十二弹！一般纳税人主表，期初未缴和期末未缴栏怎么填？33、增值税申报三十三弹！一般纳税人申报表主表，应纳税额减征额的三种填法34、增值税申报三十四弹！发票漏勾选，怎么退回去重新勾选？35、增值税申报三十五弹！加计抵减又出新政策！15%，10%，5%36、增值税申报三十六弹！航天信息服务费280元，可加计抵减10%吗？37、增值税申报三十七弹!

微信推送规则变更，不想错过好文推送的朋友们，请点击顶部蓝字“二哥税税念”进入公众号主页，点击右上角“…”，将二哥税税念设为星标⭐️。数电发票也可以部分红冲。但是数电发票如果销售方要直接发起部分红冲是无法做到的！你只能在购买方还没做用途确认，比如入账操作（这里指的是税务系统的入账功能）之前做全额红冲处理。如果对方尚未做入账处理，销售方发起部分红冲，金额无法改动！所以，购买方没有做用途处理，你无法自己部分红冲。如果想要部分红冲，那必须先由购买方做入账操作后，再由购买方或者销售方发起部分红冲操作，对方再确认后销售方部分红冲。这就有效地避免了税控发票下，销售方随意部分红冲的漏洞，你要部分红冲得我购买方知晓！大家思考一个问题，如果购买方对全电专票做了入账勾选（但是没做抵扣勾选），这个时候销售方部分红冲了，请问购买方还能勾选这张蓝字发票吗？也就是说100的发票，销售方红冲了10，购买方还能勾选90对应的进项税吗？（税控发票是不行的），数电发票可以吗？答案是可以的！税收优惠表格资料下载下载方式：点下面二哥税税念名片进入关注后发消息：2023税收优惠二哥一般纳税人申报系列文章：1、增值税申报第一弹！一般纳税人申报表附表一，简易计税！2、增值税申报第二弹！一般纳税人申报表附表一，免税申报！3、增值税申报第三弹！一般纳税人申报表附表一，不征税发票申报4、增值税申报第四弹！一般纳税人申报表附表一，即征即退申报5、增值税申报第五弹！一般纳税人附表一，差额计税申报6、增值税申报第六弹！一般纳税人申报表附表一，未开具发票申报7、增值税申报第七弹！一般纳税人申报表附表一，13%开成6%怎么申报？8、增值税申报第八弹！一般纳税人申报附表一，6%税率栏呈灰色，无法填写应该如何处理？9、增值税申报第九弹！一般纳税人附表一，开了小规模期间1%的发票，怎么报？10、增值税申报第十弹！一般纳税人附表一，外贸企业出口退税申报11、增值税申报十一弹！一般纳税人附表一，生产企业出口退税申报12、增值税申报十二弹！一般纳税人附表一，开了数电发票填哪里？13、增值税申报十三弹！一般纳税人附表二，取得数电发票抵扣填哪里？14、增值税申报十四弹！一般纳税人附表二，前期认证相符且本期申报抵扣15、增值税申报十五弹！一般纳税人附表二，进口增值税专用缴款书申报16、增值税申报十六弹！一般纳税人申报表附表二，农产品抵扣栏次17、增值税申报十七弹！一般纳税人附表二，这两张专票千万别勾选抵扣18、增值税申报十八弹！一般纳税人附表二，8b栏填写那些？19、增值税申报十九弹！一般纳税人附表二，进项税合计为什么不含9、10栏20、增值税申报二十弹！一般纳税人申报表附表二，不抵扣勾选填不填？21、增值税申报二十一弹！一般纳税人附表二，这四种可以抵扣的普通发怎么填？22、增值税申报二十二弹！一般纳税人附表二，通行费抵扣涉及这些栏次23、增值税申报二十三弹！一般纳税人申报表附表二，农产品抵扣涉及栏次24、增值税申报二十四弹！一般纳税人附表二，“待抵扣进项税额”栏次的填写25、增值税申报二十五弹！一般纳税人申报表附表二，外贸企业进项税额抵扣证明？26、增值税申报二十六弹！一般纳税人附表二，进项税转出的各种情况填写27、增值税申报二十七弹！一般纳税人申报表附表三，你真的不用填写！28、增值税申报二十八弹！一般纳税人申报表附表四，掌握这三个案例29、增值税申报二十九弹！申报表税额和税控盘税额差一分钱，这样调整30、增值税申报三十弹！增值税申报时提示“未获取到进项信息”？31、增值税申报三十一弹！一般纳税人申报表附表五，掌握一些特殊政策32、增值税申报三十二弹！一般纳税人主表，期初未缴和期末未缴栏怎么填？33、增值税申报三十三弹！一般纳税人申报表主表，应纳税额减征额的三种填法34、增值税申报三十四弹！发票漏勾选，怎么退回去重新勾选？35、增值税申报三十五弹！加计抵减又出新政策！15%，10%，5%36、增值税申报三十六弹！航天信息服务费280元，可加计抵减10%吗？37、增值税申报三十七弹!

微信推送规则变更，不想错过好文推送的朋友们，请点击顶部蓝字“二哥税税念”进入公众号主页，点击右上角“…”，将二哥税税念设为星标⭐️。昨天二哥说了，开票方已经上了电子发票服务平台，没有税控系统了（已经注销了税控盘和税控档案），在面对需要红冲之前的税控专票时候需要怎么做。具体看链接:上了数电平台，税控专票不会红冲了有朋友问，那我现在是这么个情况，已经上了电子发票服务平台，但是我没注销税控盘和税控档案。我能用数电发票红冲税控发票吗这里明确回复一下，不行！你有税控信息档案，系统不会让你用数电发票去红冲税控发票，你还是得用税控发票红冲税控发票。1、假如你有一张增值税普通发票（增值税电子普通发票）需要红冲，你在发票服务平台提交确认信息表，这个时候系统会温馨提示你。你选择的是增值税管理新系统（税控系统）开具的发票，无需申请信息表，但是需要去增值税管理新系统（税控系统）开具红字发票。所以，你没法在电子发票服务平台用数电发票红冲，你必须去你增值税管理新系统（税控系统）开具红字。但是这个时候你发现，我已经没有增值税普通发票（或者增值税电子普通发票了），那没办法，你要么去注销税控盘，要么再申领后开红字发票，无法网上申领，就去大厅处理吧。2、如果你是一张增值税专用发票。假如购买方还没有做用途确认，你可以直接作为销售方在电子发票服务平台提交申请，但是提交后，系统不会用数电发票开具红字，会提醒你到增值税发票服务平台去开具红字。同理，如果你已经没有增值税专用发票了，那你还是要申领后开具。如果购买方已经做了用途确认，那不好意思，需要购买方提交申请，你再通过税控系统开红字发票。所以，销售方如果上了数电平台，但是又没有注销税控盘，你之前开出去的税控发票红冲还是要依托税控盘，除非你去把税控盘注销，税控档案注销了，只有系统检测到你没有税控档案了，才会自动用数电发票去红冲你之前的税控发票。税收优惠表格资料下载下载方式：点下面二哥税税念名片进入关注后发消息：2023税收优惠二哥一般纳税人申报系列文章：1、增值税申报第一弹！一般纳税人申报表附表一，简易计税！2、增值税申报第二弹！一般纳税人申报表附表一，免税申报！3、增值税申报第三弹！一般纳税人申报表附表一，不征税发票申报4、增值税申报第四弹！一般纳税人申报表附表一，即征即退申报5、增值税申报第五弹！一般纳税人附表一，差额计税申报6、增值税申报第六弹！一般纳税人申报表附表一，未开具发票申报7、增值税申报第七弹！一般纳税人申报表附表一，13%开成6%怎么申报？8、增值税申报第八弹！一般纳税人申报附表一，6%税率栏呈灰色，无法填写应该如何处理？9、增值税申报第九弹！一般纳税人附表一，开了小规模期间1%的发票，怎么报？10、增值税申报第十弹！一般纳税人附表一，外贸企业出口退税申报11、增值税申报十一弹！一般纳税人附表一，生产企业出口退税申报12、增值税申报十二弹！一般纳税人附表一，开了数电发票填哪里？13、增值税申报十三弹！一般纳税人附表二，取得数电发票抵扣填哪里？14、增值税申报十四弹！一般纳税人附表二，前期认证相符且本期申报抵扣15、增值税申报十五弹！一般纳税人附表二，进口增值税专用缴款书申报16、增值税申报十六弹！一般纳税人申报表附表二，农产品抵扣栏次17、增值税申报十七弹！一般纳税人附表二，这两张专票千万别勾选抵扣18、增值税申报十八弹！一般纳税人附表二，8b栏填写那些？19、增值税申报十九弹！一般纳税人附表二，进项税合计为什么不含9、10栏20、增值税申报二十弹！一般纳税人申报表附表二，不抵扣勾选填不填？21、增值税申报二十一弹！一般纳税人附表二，这四种可以抵扣的普通发怎么填？22、增值税申报二十二弹！一般纳税人附表二，通行费抵扣涉及这些栏次23、增值税申报二十三弹！一般纳税人申报表附表二，农产品抵扣涉及栏次24、增值税申报二十四弹！一般纳税人附表二，“待抵扣进项税额”栏次的填写25、增值税申报二十五弹！一般纳税人申报表附表二，外贸企业进项税额抵扣证明？26、增值税申报二十六弹！一般纳税人附表二，进项税转出的各种情况填写27、增值税申报二十七弹！一般纳税人申报表附表三，你真的不用填写！28、增值税申报二十八弹！一般纳税人申报表附表四，掌握这三个案例29、增值税申报二十九弹！申报表税额和税控盘税额差一分钱，这样调整30、增值税申报三十弹！增值税申报时提示“未获取到进项信息”？31、增值税申报三十一弹！一般纳税人申报表附表五，掌握一些特殊政策32、增值税申报三十二弹！一般纳税人主表，期初未缴和期末未缴栏怎么填？33、增值税申报三十三弹！一般纳税人申报表主表，应纳税额减征额的三种填法34、增值税申报三十四弹！发票漏勾选，怎么退回去重新勾选？35、增值税申报三十五弹！加计抵减又出新政策！15%，10%，5%36、增值税申报三十六弹！航天信息服务费280元，可加计抵减10%吗？37、增值税申报三十七弹!

微信推送规则变更，不想错过好文推送的朋友们，请点击顶部蓝字“二哥税税念”进入公众号主页，点击右上角“…”，将二哥税税念设为星标⭐️。一张税控发票专票，现在要红冲，本身是很简单的事情，但是现在面临了新情况！受票方也就是购买方，还没有上电子发票服务平台，还是用的税控系统。开票方呢，已经上了电子发票服务平台，没有税控系统了（已经注销了税控盘和税控档案）正常情况下，一张税控专票要红冲，流程是什么呢？1、如果购买方已经做了用途确认，购买方需要在税控系统开具红字信息表，销售方开票。但是现在购买方可以在税控系统发起红字信息表，但是销售方已经没有税控系统了，说是无法接收到信息表了，怎么开呢？没法开。所以只有由销售方来想办法，销售方现在是电子发票服务平台，可以直接用数电发票红冲税控发票，具体操作就是在电子发票服务平台发起红字确认表，然后由购买方确认后，销售方用数电发票开具红字发票。2、如果购买方没有做用途确认，销售方需要可以在税控系统直接开红字信息表红冲发票。但是现在销售方没有税控了，开不出信息表。所有销售方目前只有在电子发票服务平台处理，具体操作就是在电子发票服务平台发起红字确认表，不需要由购买方确认后，销售方用数电发票开具红字发票。税收优惠表格资料下载下载方式：点下面二哥税税念名片进入关注后发消息：2023税收优惠二哥一般纳税人申报系列文章：1、增值税申报第一弹！一般纳税人申报表附表一，简易计税！2、增值税申报第二弹！一般纳税人申报表附表一，免税申报！3、增值税申报第三弹！一般纳税人申报表附表一，不征税发票申报4、增值税申报第四弹！一般纳税人申报表附表一，即征即退申报5、增值税申报第五弹！一般纳税人附表一，差额计税申报6、增值税申报第六弹！一般纳税人申报表附表一，未开具发票申报7、增值税申报第七弹！一般纳税人申报表附表一，13%开成6%怎么申报？8、增值税申报第八弹！一般纳税人申报附表一，6%税率栏呈灰色，无法填写应该如何处理？9、增值税申报第九弹！一般纳税人附表一，开了小规模期间1%的发票，怎么报？10、增值税申报第十弹！一般纳税人附表一，外贸企业出口退税申报11、增值税申报十一弹！一般纳税人附表一，生产企业出口退税申报12、增值税申报十二弹！一般纳税人附表一，开了数电发票填哪里？13、增值税申报十三弹！一般纳税人附表二，取得数电发票抵扣填哪里？14、增值税申报十四弹！一般纳税人附表二，前期认证相符且本期申报抵扣15、增值税申报十五弹！一般纳税人附表二，进口增值税专用缴款书申报16、增值税申报十六弹！一般纳税人申报表附表二，农产品抵扣栏次17、增值税申报十七弹！一般纳税人附表二，这两张专票千万别勾选抵扣18、增值税申报十八弹！一般纳税人附表二，8b栏填写那些？19、增值税申报十九弹！一般纳税人附表二，进项税合计为什么不含9、10栏20、增值税申报二十弹！一般纳税人申报表附表二，不抵扣勾选填不填？21、增值税申报二十一弹！一般纳税人附表二，这四种可以抵扣的普通发怎么填？22、增值税申报二十二弹！一般纳税人附表二，通行费抵扣涉及这些栏次23、增值税申报二十三弹！一般纳税人申报表附表二，农产品抵扣涉及栏次24、增值税申报二十四弹！一般纳税人附表二，“待抵扣进项税额”栏次的填写25、增值税申报二十五弹！一般纳税人申报表附表二，外贸企业进项税额抵扣证明？26、增值税申报二十六弹！一般纳税人附表二，进项税转出的各种情况填写27、增值税申报二十七弹！一般纳税人申报表附表三，你真的不用填写！28、增值税申报二十八弹！一般纳税人申报表附表四，掌握这三个案例29、增值税申报二十九弹！申报表税额和税控盘税额差一分钱，这样调整30、增值税申报三十弹！增值税申报时提示“未获取到进项信息”？31、增值税申报三十一弹！一般纳税人申报表附表五，掌握一些特殊政策32、增值税申报三十二弹！一般纳税人主表，期初未缴和期末未缴栏怎么填？33、增值税申报三十三弹！一般纳税人申报表主表，应纳税额减征额的三种填法34、增值税申报三十四弹！发票漏勾选，怎么退回去重新勾选？35、增值税申报三十五弹！加计抵减又出新政策！15%，10%，5%36、增值税申报三十六弹！航天信息服务费280元，可加计抵减10%吗？37、增值税申报三十七弹!

微信推送规则变更，不想错过好文推送的朋友们，请点击顶部蓝字“二哥税税念”进入公众号主页，点击右上角“…”，将二哥税税念设为星标⭐️。弹弹弹，弹走税务申报实操疑难，二哥写的税收申报文章偏重税收实操，力求做到看完即可用，所学即所见，非常贴近我们日常实操工作，大家可以认真系统的学习一下。当然还是那句话，二哥这里不是官方平台，就是我自己个人知识分享平台，文章写的好与坏，写的东西你能不能用上都是仅供参考，文章真的都很初级很简单（都是当会计的日常都会接触的基础知识），如果你是专家大师，如果觉得我哪里写的有问题，那么大概率可能确实是我错了，当然可以留言交流，这样我可以去看看我是不是错了，错了改了就行了，真实实操的你还是要以税务政策和税务局要求为准。文章不收费，也不用打赏，如果觉得二哥文章有用，多转发一些朋友圈，多介绍给需要学习实操的朋友看看，给二哥增加一个读者就是支持，当然如果有意想多支持一下，我也经常在公众号推荐课程、商品，有需要可以试试，没需要就算了，总之别骂我就成（卑微状）。1、增值税申报第一弹！一般纳税人申报表附表一，简易计税！2、增值税申报第二弹！一般纳税人申报表附表一，免税申报！3、增值税申报第三弹！一般纳税人申报表附表一，不征税发票申报4、增值税申报第四弹！一般纳税人申报表附表一，即征即退申报5、增值税申报第五弹！一般纳税人附表一，差额计税申报6、增值税申报第六弹！一般纳税人申报表附表一，未开具发票申报7、增值税申报第七弹！一般纳税人申报表附表一，13%开成6%怎么申报？8、增值税申报第八弹！一般纳税人申报附表一，6%税率栏呈灰色，无法填写应该如何处理？9、增值税申报第九弹！一般纳税人附表一，开了小规模期间1%的发票，怎么报？10、增值税申报第十弹！一般纳税人附表一，外贸企业出口退税申报11、增值税申报十一弹！一般纳税人附表一，生产企业出口退税申报12、增值税申报十二弹！一般纳税人附表一，开了数电发票填哪里？13、增值税申报十三弹！一般纳税人附表二，取得数电发票抵扣填哪里？14、增值税申报十四弹！一般纳税人附表二，前期认证相符且本期申报抵扣15、增值税申报十五弹！一般纳税人附表二，进口增值税专用缴款书申报16、增值税申报十六弹！一般纳税人申报表附表二，农产品抵扣栏次17、增值税申报十七弹！一般纳税人附表二，这两张专票千万别勾选抵扣18、增值税申报十八弹！一般纳税人附表二，8b栏填写那些？19、增值税申报十九弹！一般纳税人附表二，进项税合计为什么不含9、10栏20、增值税申报二十弹！一般纳税人申报表附表二，不抵扣勾选填不填？21、增值税申报二十一弹！一般纳税人附表二，这四种可以抵扣的普通发怎么填？22、增值税申报二十二弹！一般纳税人附表二，通行费抵扣涉及这些栏次23、增值税申报二十三弹！一般纳税人申报表附表二，农产品抵扣涉及栏次24、增值税申报二十四弹！一般纳税人附表二，“待抵扣进项税额”栏次的填写25、增值税申报二十五弹！一般纳税人申报表附表二，外贸企业进项税额抵扣证明？26、增值税申报二十六弹！一般纳税人附表二，进项税转出的各种情况填写27、增值税申报二十七弹！一般纳税人申报表附表三，你真的不用填写！28、增值税申报二十八弹！一般纳税人申报表附表四，掌握这三个案例29、增值税申报二十九弹！申报表税额和税控盘税额差一分钱，这样调整30、增值税申报三十弹！增值税申报时提示“未获取到进项信息”？31、增值税申报三十一弹！一般纳税人申报表附表五，掌握一些特殊政策32、增值税申报三十二弹！一般纳税人主表，期初未缴和期末未缴栏怎么填？33、增值税申报三十三弹！一般纳税人申报表主表，应纳税额减征额的三种填法34、增值税申报三十四弹！发票漏勾选，怎么退回去重新勾选？35、增值税申报三十五弹！加计抵减又出新政策！15%，10%，5%36、增值税申报三十六弹！航天信息服务费280元，可加计抵减10%吗？37、增值税申报三十七弹!

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信推送规则变更，不想错过好文推送的朋友们，请点击顶部蓝字“二哥税税念”进入公众号主页，点击右上角“…”，将二哥税税念设为星标⭐️。弹弹弹，弹走税务申报实操疑难，二哥写的税收申报文章偏重税收实操，力求做到看完即可用，所学即所见，非常贴近我们日常实操工作，大家可以认真系统的学习一下。当然还是那句话，二哥这里不是官方平台，就是我自己个人知识分享平台，文章写的好与坏，写的东西你能不能用上都是仅供参考，文章真的都很初级很简单（都是当会计的日常都会接触的基础知识），如果你是专家大师，如果觉得我哪里写的有问题，那么大概率可能确实是我错了，当然可以留言交流，这样我可以去看看我是不是错了，错了改了就行了，真实实操的你还是要以税务政策和税务局要求为准。文章不收费，也不用打赏，如果觉得二哥文章有用，多转发一些朋友圈，多介绍给需要学习实操的朋友看看，给二哥增加一个读者就是支持，当然如果有意想多支持一下，我也经常在公众号推荐课程、商品，有需要可以试试，没需要就算了，总之别骂我就成（卑微状）。1、增值税申报第一弹！一般纳税人申报表附表一，简易计税！2、增值税申报第二弹！一般纳税人申报表附表一，免税申报！3、增值税申报第三弹！一般纳税人申报表附表一，不征税发票申报4、增值税申报第四弹！一般纳税人申报表附表一，即征即退申报5、增值税申报第五弹！一般纳税人附表一，差额计税申报6、增值税申报第六弹！一般纳税人申报表附表一，未开具发票申报7、增值税申报第七弹！一般纳税人申报表附表一，13%开成6%怎么申报？8、增值税申报第八弹！一般纳税人申报附表一，6%税率栏呈灰色，无法填写应该如何处理？9、增值税申报第九弹！一般纳税人附表一，开了小规模期间1%的发票，怎么报？10、增值税申报第十弹！一般纳税人附表一，外贸企业出口退税申报11、增值税申报十一弹！一般纳税人附表一，生产企业出口退税申报12、增值税申报十二弹！一般纳税人附表一，开了数电发票填哪里？13、增值税申报十三弹！一般纳税人附表二，取得数电发票抵扣填哪里？14、增值税申报十四弹！一般纳税人附表二，前期认证相符且本期申报抵扣15、增值税申报十五弹！一般纳税人附表二，进口增值税专用缴款书申报16、增值税申报十六弹！一般纳税人申报表附表二，农产品抵扣栏次17、增值税申报十七弹！一般纳税人附表二，这两张专票千万别勾选抵扣18、增值税申报十八弹！一般纳税人附表二，8b栏填写那些？19、增值税申报十九弹！一般纳税人附表二，进项税合计为什么不含9、10栏20、增值税申报二十弹！一般纳税人申报表附表二，不抵扣勾选填不填？21、增值税申报二十一弹！一般纳税人附表二，这四种可以抵扣的普通发怎么填？22、增值税申报二十二弹！一般纳税人附表二，通行费抵扣涉及这些栏次23、增值税申报二十三弹！一般纳税人申报表附表二，农产品抵扣涉及栏次24、增值税申报二十四弹！一般纳税人附表二，“待抵扣进项税额”栏次的填写25、增值税申报二十五弹！一般纳税人申报表附表二，外贸企业进项税额抵扣证明？26、增值税申报二十六弹！一般纳税人附表二，进项税转出的各种情况填写27、增值税申报二十七弹！一般纳税人申报表附表三，你真的不用填写！28、增值税申报二十八弹！一般纳税人申报表附表四，掌握这三个案例29、增值税申报二十九弹！申报表税额和税控盘税额差一分钱，这样调整30、增值税申报三十弹！增值税申报时提示“未获取到进项信息”？说实话，附表五常规填法真的没啥说的，都是自动生成的数据，前面主表增值税额产生了，后面附表五自动取数生成数据。如果非要让说说附表五，那我想，大家应该了解一些优惠政策，而且一定要记得享受这些优惠政策，否则多交税那是不划算的。附表五的最新格式是国家税务总局公告2022年第3号公布的。话不多说，给大家重点说说几个。01#六税两费减免什么是六税两费？就是下面这些。什么政策？简单的说就是上面的六税两费可以减半征收，以前算下来你交100，现在只交50，是一个优惠。（注：政策说的是由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，在50%的税额幅度内减征，按之前的经验，基本各地都顶格减免，也就是都按50%，目前多省出台的幅度标准都是50%）之前其实也有这个政策，很多人应该是知道的，但是之前的政策1、范围只限于小规模纳税人2、2021年12月31日政策已经到期了2022的政策有两个看点1、延续！延续之前的小规模的减半到2024年12月31日2、扩大享受主体的范围，把个体工商的一般纳税人、小型微利企业中的一般纳税人也纳入了。如图：期限是多久呢？？执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。所以，这次这个新政策和之前的政策就衔接起来了，并且扩大了享受范围，这个是需要大家注意的。这也是一般纳税人附表5要更新格式的原因，因为新政策包括部分一般一般纳税人。之前只有小规模纳税可以享受，现在扩大到部分一般纳税人了哈。这次新政较以前最大的难点在于判断自己是否满足享受优惠的情况了。对于这个问题，二哥重点给大家梳理一下。1、如果你是小规模纳税人，没得说，身份符合，2022年1月开始直接开始享受。2、如果你是个体工商户（可能是小规模、也可能是一般纳税人），也没得说，身份符合，2022年1月开始直接开始享受。3、如果你是小型微利企业中的一般纳税人，那就相对复杂了。因为这里涉及到一个以什么时候的标准来判断你是小型微利企业的问题，政策说了，小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。那么具体来说呢？如图：二哥税税念公司是一般纳税人，2021年汇算结果是小型微利企业，2022年8月增值税申报表本期应交增值税是100万。城建税及附加税率分别适用7%、3%、2%，那么附表五填写如下：02#留抵退税后附表五的特殊填写留抵退税政策二哥就不多说了，写了太多了，不懂的进二哥税税念公众号搜索答疑搜索一下留抵退税，就有文章。今天重点说说留抵退税后附表5的填写。举个例子吧1、

微信推送规则变更，不想错过好文推送的朋友们，请点击顶部蓝字“二哥税税念”进入公众号主页，点击右上角“…”，将二哥税税念设为星标⭐️。弹弹弹，弹走税务申报实操疑难，二哥写的税收申报文章偏重税收实操，力求做到看完即可用，所学即所见，非常贴近我们日常实操工作，大家可以认真系统的学习一下。当然还是那句话，二哥这里不是官方平台，就是我自己个人知识分享平台，文章写的好与坏，写的东西你能不能用上都是仅供参考，文章真的都很初级很简单（都是当会计的日常都会接触的基础知识），如果你是专家大师，如果觉得我哪里写的有问题，那么大概率可能确实是我错了，当然可以留言交流，这样我可以去看看我是不是错了，错了改了就行了，真实实操的你还是要以税务政策和税务局要求为准。文章不收费，也不用打赏，如果觉得二哥文章有用，多转发一些朋友圈，多介绍给需要学习实操的朋友看看，给二哥增加一个读者就是支持，当然如果有意想多支持一下，我也经常在公众号推荐课程、商品，有需要可以试试，没需要就算了，总之别骂我就成（卑微状）。1、增值税申报第一弹！一般纳税人申报表附表一，简易计税！2、增值税申报第二弹！一般纳税人申报表附表一，免税申报！3、增值税申报第三弹！一般纳税人申报表附表一，不征税发票申报4、增值税申报第四弹！一般纳税人申报表附表一，即征即退申报5、增值税申报第五弹！一般纳税人附表一，差额计税申报6、增值税申报第六弹！一般纳税人申报表附表一，未开具发票申报7、增值税申报第七弹！一般纳税人申报表附表一，13%开成6%怎么申报？8、增值税申报第八弹！一般纳税人申报附表一，6%税率栏呈灰色，无法填写应该如何处理？9、增值税申报第九弹！一般纳税人附表一，开了小规模期间1%的发票，怎么报？10、增值税申报第十弹！一般纳税人附表一，外贸企业出口退税申报11、增值税申报十一弹！一般纳税人附表一，生产企业出口退税申报12、增值税申报十二弹！一般纳税人附表一，开了数电发票填哪里？13、增值税申报十三弹！一般纳税人附表二，取得数电发票抵扣填哪里？14、增值税申报十四弹！一般纳税人附表二，前期认证相符且本期申报抵扣15、增值税申报十五弹！一般纳税人附表二，进口增值税专用缴款书申报16、增值税申报十六弹！一般纳税人申报表附表二，农产品抵扣栏次17、增值税申报十七弹！一般纳税人附表二，这两张专票千万别勾选抵扣18、增值税申报十八弹！一般纳税人附表二，8b栏填写那些？19、增值税申报十九弹！一般纳税人附表二，进项税合计为什么不含9、10栏20、增值税申报二十弹！一般纳税人申报表附表二，不抵扣勾选填不填？21、增值税申报二十一弹！一般纳税人附表二，这四种可以抵扣的普通发怎么填？22、增值税申报二十二弹！一般纳税人附表二，通行费抵扣涉及这些栏次23、增值税申报二十三弹！一般纳税人申报表附表二，农产品抵扣涉及栏次24、增值税申报二十四弹！一般纳税人附表二，“待抵扣进项税额”栏次的填写25、增值税申报二十五弹！一般纳税人申报表附表二，外贸企业进项税额抵扣证明？26、增值税申报二十六弹！一般纳税人附表二，进项税转出的各种情况填写27、增值税申报二十七弹！一般纳税人申报表附表三，你真的不用填写！28、增值税申报二十八弹！一般纳税人申报表附表四，掌握这三个案例29、增值税申报二十九弹！申报表税额和税控盘税额差一分钱，这样调整最近有纳税人向申税小微反映，在做增值税申报时显示申报失败，提示“未获取到进项信息”，如下图：其实，这是因为发票勾选未“确认”导致的。在申报增值税时如有进项税额要抵扣的，是需要先勾选发票再申报的。现在我们有两个平台可以做发票的用途确认（勾选、退税等）一个就是增值税发票综合服务平台，如图：一个就是电子税务局的税务数字账户，如下图：电子发票服务平台税务数字账户自动归集发票数据，供试点纳税人进行发票查询、查验、下载、打印和用途确认，并提供税收政策查询、开具金额总额度调整申请、发票风险提示等功能。你是用哪个平台？是看你们省是否已经开始试行了，比如四川省，自2022年10月28日起，纳税人应通过电子发票服务平台税务数字账户使用发票用途确认、风险提示、信息下载等功能，不再通过增值税发票综合服务平台使用上述功能，（灰名单的除外）。增值税发票综合服务平台勾选确认流程第一步

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微信推送规则变更，不想错过好文推送的朋友们，请点击顶部蓝字“二哥税税念”进入公众号主页，点击右上角“…”，将二哥税税念设为星标⭐️。从3月开始，二哥就在着手写企业所得税汇算清缴的文章，中途遇到4月征收期在集中写小规模申报的文章，中断了几天，到5月底汇算清缴截止之前，应该还要写几十篇文章。二哥写的汇算清缴都是用比较通俗的语言讲解，很贴近实操，汇算清缴的文章涵盖了汇算清缴思路，大部分日常表的分析填写，基本可以应对一般企业的汇算清缴工作，大家可以集中系统的看看，当然文章仅供参考，实际以税务政策和税务局要求为准。汇算清缴第一弹！首先是别被37张表吓到了（附带公式申报表下载）汇算清缴第二弹！借：管理费用-折旧费，贷：银行存款，这样折旧怎么汇算?汇算清缴第三弹，详解A000000《基础信息表》汇算清缴第四弹！资产、人数任性填，税务核查等着你汇算第五弹！连公司用的什么会计准则都不清楚？还做啥汇算？汇算第六弹！我是分公司，怎么汇算清缴？汇算第七弹！其他收益没法填，汇算清缴遇卡点汇算清缴第八弹，期间费用明细表分分钟填汇算第九弹，政府补助是计入营业外收入还是其他收益？汇算第十弹，填表过程中发现费用没入全怎么办？汇算十一弹！第4季度财报可以与年报的财报数据不一致吗？汇算十二弹！企业所得税收入和增值税收入偏差过大被预警汇算十三弹！跨年发票如何做账务处理？汇算十四弹！年度财务报表冒出个本月数，到底怎么填？汇算十五弹！必调项！几乎涉及到每个企业汇算十六弹！，筹建期的业务招待费到底怎么调？汇算十七弹！茅台的长期待摊费用有1.39亿，汇算怎么调？汇算十八弹！没取得发票，怎么做纳税调整？可以不调吗？汇算十九弹！不征税收入，调了个寂寞！汇算二十弹，和资产相关的补助纳税调整更麻烦汇算二十一弹，千万记住!

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